2024年6月13日木曜日

旧NISA 非課税問題 文章が難解

これの意味が緒と不明 とあるコラム

篠田 尚子/楽天証券資産づくり研究所 副所長 兼 ファンドアナリスト

「まだ猶予がある」と安心して、うっかり旧制度の非課税保有期間を過ぎてしまうと、保有商品は課税口座へ払い出されることになる。その場合の取得単価は、非課税期間最終日の基準価額、もしくは、終値となる。含み益が出ていることに気付かずに課税口座に払い出されてしまうと、売却時に課税されてしまう


取得単価は、非課税期間最終日の基準価額、もしくは、終値

この時までに 含み益がでていれば その含み益を含んでの その時点の株価が取得価格なので 含み益は 非課税。。

移行後に 株価上昇した分は課税されてしまうので 課税口座に移った場合に 非課税であるとの勘違いに注意ということです





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